公司治理專區

公司治理專區

內部稽核組織及運作

  • 本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。
  • 內部稽核主管之任免,經審計委員會同意,並提董事會決議。內部稽核人員之任免、考核、薪酬簽報至董事長。
  • 依本公司訂定之內部稽核實施細則,稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核,呈董事長核定。
  • 本公司稽核室之稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
  • 本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,制定「申豐特用應材股份有限公司內部控制制度」及「申豐特用應材股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制訂年度稽核計劃,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中,年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。

獨立董事、內部稽核主管及會計師溝通情形

  1. 稽核主管於稽核項目查核完成後,呈交稽核報告予獨立董事查閱,獨立董事得視需要隨時利用各項溝通管道與稽核單位人員直接溝通,若稽核過程中有發生重大情事時,稽核主管會視需要主動向獨立董事報告。
  2. 獨立董事若對財務狀況有任何問題,得以電話連繫或訪談會計師。
  3. 本公司獨立董事參予審計委員會或董事會時,若有問題亦會當場與稽核、會計師討論,平日則以電話連繫或到公司訪談;稽核每次皆列席審計委員會及董事會與獨立董事說明討論。
  4. 會計師分別於執行查核規劃前及查核後,與審計委員會委員及稽核開會溝通討論。
  5. 獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要
    日期 溝通重點 建議及結果
    2020.3.16
    會計師與治理單位溝通會議
    • 2019年查核範圍及方法
    • 重大會計政策及重大會計估計
    • 同業比較
    • 關鍵查核事項
    • 與治理單位溝通事項
    • 向治理單位報告事項
    • 重要法令更新
    • 其他
    無異議
    2020.12.18
    會計師與治理單位溝通會議
    • 查核範圍與方法
    • 辨認顯著風險及關鍵查核事項
    • 附錄
    • 治理單位職責
    • 獨立性
    無異議

  6. 獨立董事(審計委員會)與內部稽核主管溝通情形如下:
    日期 溝通重點 建議及結果
    2020.3.16
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告
    • 2019年度之「內部控制制度聲明書」
    • 修訂本公司「股東會議事規則」、「董事會議事規範」及「審計委員會組織規程」
    無異議
    2020.5.8
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告  
    無異議
    2020.8.7
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告
    無異議
    2020.11.6
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告
    • 本公司內部控制制度-核決權限部份內容依法令規定、實際作業情形、重大性及風險考量提出修正案
    無異議
    2020.12.1
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告
    無異議
    2020.12.18
    審計委員會
    • 內部稽核業務報告
    • 2020年度稽核計畫
    本議案依顏溪成獨立董事建議稽核計畫第十項生產製造流程管理增加安全查核。
    2020.3.16
    會計師與治理單位溝通會議
    • 2019年查核範圍及方法
    • 重大會計政策及重大會計估計
    • 同業比較
    • 關鍵查核事項
    • 與治理單位溝通事項
    • 向治理單位報告事項
    • 重要法令更新
    • 其他
    無異議
    2020.12.18
    會計師與治理單位溝通會議
    • 查核範圍與方法
    • 辨認顯著風險及關鍵查核事項
    • 附錄
    • 治理單位職責
    • 獨立性
    無異議

獨立董事、內部稽核主管及會計師溝通結果

獨立董事對於會計師查核簽證或核閱之財務報告並無提出異議。
瀏覽記錄
    3詢價清單